P1 A empresa possui conta bancária de pessoa jurídica e a utiliza SOMENTE para pagamentos e recebimentos da empresa?
Não possui conta bancária PJ; utiliza a dos sócios (pessoa física). Possui conta bancária PJ, porém também RECEBE e PAGA por contas de pessoa física (sócios). Possui conta bancária PJ; todos os pagamentos são feitos por ela, mas parte dos recebimentos entra em outra conta. Tem conta bancária da empresa e todos os pagamentos e recebimentos são feitos exclusivamente por ela.
P2 Os sócios recebem um pró-labore fixo todo mês (ou seja, um salário, assim como os demais funcionários)?
Não; as retiradas são feitas para pagar contas pessoais dos sócios ao longo do mês. Mais ou menos: o valor é fixo, mas as retiradas acontecem conforme a necessidade. Mais ou menos: o pró-labore é pago em uma única data no mês, mas o valor varia conforme a necessidade do sócio. Sim! O pró-labore é fixo em valor e data, e qualquer retirada além do planejado é abatida no mês seguinte.
P3 Hoje, entre as contas pagas pela empresa, existem contas pessoais dos sócios?
Todas as contas pessoais do sócio e da família são pagas pela conta da empresa. Algumas contas pessoais são pagas pela conta da empresa. Não são feitos pagamentos pessoais, mas às vezes o sócio usa o cartão de crédito da empresa. Nenhuma conta pessoal é paga pela empresa e nenhum gasto pessoal é feito no cartão da empresa.
P4 A empresa tem algum tipo de sistema de controle/cadastro das entradas e saídas de dinheiro?
Não é feito nenhum tipo de controle. São utilizados caderno ou anotações manuais. É utilizada uma planilha. Possui um sistema de gestão financeira (ERP).
P5 Com que frequência são feitos os registros das receitas e despesas da empresa?
Não fazemos os registros. Nem todos os meses; os registros são esporádicos. Pelo menos a cada quinze dias. Semanalmente são feitos todos os registros e a conciliação.
P6 A empresa consegue controlar cada centavo que entrou e saiu do caixa ou do banco no último mês?
Não é feito o controle de entradas e saídas. Existe algum controle, mas sem exatidão de cada centavo que entrou e saiu. As entradas são controladas com exatidão, mas as saídas não têm a mesma clareza. A empresa tem certeza de tudo o que entrou e saiu.
P7 A empresa consegue prever os pagamentos e recebimentos dos próximos 90 dias?
Não; não há previsão, acompanhamos o saldo dia a dia. Mais ou menos; tenho noção dos valores que vou receber. Mais ou menos; controlo apenas os pagamentos que vou fazer. Sim; temos a previsão de contas a pagar e a receber e de como o saldo vai se comportar.
Etapa 3 · Demonstrativos
Demonstrativos
Relatórios, DRE, fluxo de caixa e dashboards. Escolha a alternativa que mais se aproxima da realidade da empresa hoje.
P8 A empresa se apoia em relatórios financeiros e demonstrativos gerenciais ou contábeis atualizados para acompanhar os resultados?
Não; não há relatório de caixa nem acompanhamento, e nem as notas fiscais são acompanhadas corretamente. Não; apenas a emissão de notas fiscais é acompanhada no sistema. Sim, há relatórios gerenciais, mas os dados e indicadores não são usados para tomar decisões. Sim; há relatórios gerenciais e as decisões são apoiadas nos demonstrativos.
P9 Nos demonstrativos da empresa é possível visualizar automaticamente informações como custos variáveis, despesas fixas e margem de contribuição?
Não tenho acesso aos demonstrativos da empresa. Os demonstrativos não refletem a realidade e não trazem essas informações. Tenho os demonstrativos, mas não visualizo essas informações automaticamente; é preciso calcular. Analiso os demonstrativos e todas essas informações de forma precisa e fácil.
P10 A gestão conta com gráficos, dashboards e informações visuais que auxiliem na tomada de decisão?
Não; não há sequer informações úteis para isso. Não; há informações financeiras, mas sem gráficos ou dashboards. Sim, alguns gráficos, atualizados manualmente e de forma periódica, sem dashboards. Sim; gráficos e dashboards atualizados em tempo real conforme receitas e despesas.
P11 No início de cada mês a empresa faz uma análise detalhada dos resultados financeiros do mês anterior?
Não; nem sabemos dos resultados financeiros. Mais ou menos; sem muito tempo, acompanho o caixa e quanto sobra na conta. Sim; acompanhamos os resultados na DRE e no fluxo de caixa. Sim, com KPIs, métricas e indicadores que apoiam a melhoria contínua.
P12 Ao analisar os resultados, você define ações de melhoria específicas para cada problema identificado?
Não são feitas análises financeiras no negócio. Existe a vontade de analisar, mas não há controle dos dados para gerar informação. São feitas análises, mas não são definidas ações de melhoria. Mensalmente são definidas ações de melhoria com base na análise dos resultados.
P13 A empresa possui metas e acompanha indicadores de desempenho?
Não; não existem metas nem indicadores. Em partes; as metas são definidas no feeling, sem relação com indicadores, e há dificuldade com planos de ação. De certo modo sim; as metas seguem um planejamento estratégico, mas há dificuldade com planos de ação. Sim; metas acompanhadas dentro de um planejamento estratégico que norteia a empresa, com melhoria contínua.
P14 Você conhece o conceito de ponto de equilíbrio e faz esse cálculo para a sua empresa?
Não sei o que é nem como calcular. Conheço o conceito, mas não sei calcular. Conheço o conceito e sei calcular, mas não faço. Sei exatamente o ponto de equilíbrio da minha empresa.
